第五部分：财务会计人员的职业执行力
1. 承诺底线——说到就要做到
2. 走出任务的陷阱——任务是工作的假象
n 任务是完成差事、例行公事、应付了事。
n 陷入任务的泥潭让你有苦劳、没功劳。
n 员工做任务，公司就会在这名员工身上形成负债。
3. 坚守结果底线——没有了结果，执行将是空谈
n 结果是执行的起点，也是执行的终点，有了结果，执行才有意义。
n 结果三要素：客户要的；有价值的；可交换的。
n 结果是对行动、任务的最终状态的描述，是可以用来与别人交换的成果。
1. 客户价值——团队的执行信仰
n 提供客户价值才能获得客户忠诚。
n 客户价值对企业的回报是保证企业不死。
n 细节决定生死。用细节感动客户，是企业强大的基础。
第六部分：财务经理人角色定位和专业修养
1、财务经理人的角色定位
n 现代企业中财务经理人的基本角色及职能
Ø 财务体系构建（会计科目，报表体系，财务信息化建设，流程设计）
Ø 企业经营决策（经营计划，全面预算，财务分析）
Ø 企业风险管控（内部控制和全面风险管理）
Ø 企业价值管理和创造（资本资产结构，EVA和WACC管理，DCF方法体系建设）
n 财务经理人在组织中的地位和作用是什么？
Ø 老总的左膀右臂
Ø 参与公司价值创造
Ø 将公司的数据转换为经营决策的依据
Ø 现金流和利润管理
Ø 与CTO一起成为公司价值链布局和驱动双核
n 财务经理人如何处理与股东及投资者的关系？
n 财务经理人如何处理与CEO及高管团队的关系？
n 财务经理人自我把脉
Ø 角色测定---四种角色
Ø 管理能力自测
Ø 财务经理人成功三要素
Ø 在成长公司，如何搭配资源
Ø 在衰退公司，如何应对
Ø 在外企、在国企如何应对
Ø 在民企、高科技、股份公司
Ø 在混乱企业如何理顺
案例：
1) 招商银行的前CEO马蔚华是如何修炼的？他是如何把招商银行打造为私人银行第一品牌的？
2) 平安集团CEO马明哲是如何要求财务经理人的？
2. 财务经理人的专业修养
n 战略眼光（理解行业和企业的本质和核心价值）
n 职业操守
n 现代经营理念
n 善于运用非财务语言
n 关注战略成本，不纠结日常费用
n 通晓财务信息化建设和共享服务中心
n 清楚财务应该怎么做，如何做
n 建立尊重资本的财务文化体系
第七部分 财务经理人的经营管理能力（建议保留）
1、推动和落实公司战略，财务战略，经营战略融合
1、怎样帮助公司构建公司运营战略体系？
2、怎样构建战略财务体系？
3、平衡计分卡，BSC与KPI体系的建立与实施
4、怎样通过预算推动经营战略与财务战略的实施？
2、业务支持和决策
1、协助制订业务模式
2、重点要关注价格、定单与合同
3、要为营销业务提供VIP服务
4、如何支持和管控采购业务？
5、对生产、制造业务的协调
6、贴近业务的分析和计划
案例：某地图绘制和加工企业
1) 业务分析应该从哪里入手？
2) 客户化定制报告如何设计和获取数据？
第八部分：财务人员的风险管理能力
1、企业全面风险管理和内部控制
n 内部控制的属性
Ø 职责分工
Ø 实物接触控制
Ø 内部核查
Ø 充分的书面记录
Ø 恰当的授权
n 内部控制的种类
n 内部控制的设计原则
Ø 相互牵制
Ø 协调配合
Ø 岗位匹配
Ø 成本效益
Ø 整体结构
n 控制点与控制技巧
Ø 一般控制点应建立在尽可能接近行动发生之处
Ø 一般控制技巧
n 全面风险管理体系建立（风险管理系统必须考虑的重要因素）
Ø 控制环境
Ø 内部牵制
Ø 内部审计
Ø 财务内控
2、内控和操作风险管理实务操作（风险点，主要控制点，控制的表单和流程）
- 公司风险防范的三道防线
- 构建公司风险管理体系的关键成功要素
- 组织架构环节
- 发展战略环节
- 社会责任环节
- 人力资源环节
- 企业文化环节
- 资金活动环节
- 销售业务环节
- 业务外包环节
- 财务报告环节
- 全面预算环节内部信息传递环节
- 成本控制和管理环节
- 营运资本管理环节（信用管理，应收账款，应付账款，存货）
- 售后服务环节
- 信息系统环节
- 筹资环节
- 并购环节
- 上市公司对内控和风险管理的要求及如何合规
分组讨论：
- 内控部门如何赢得支持？
- 如何说服公司决策层接受内控管理方案？
3、业务流程重组
n 流程重组的症状
Ø 市场份额下降
Ø 交货期延长
Ø 竞争能力降低
Ø 生产率降低
Ø 客户满意度降低
Ø 环境剧变
n 流程重组的步骤及各步骤的操作要点
Ø 制定重组策略
Ø 流程设计
Ø 实施
Ø 效果评估
n 流程重组各步骤操作要点（最佳管理实践）
Ø 了解市场和客户
Ø 制定愿景和战略
Ø 设计产品和服务
Ø 市场营销
Ø 生产和配送产品及提供服务
Ø 向客户开票收款及提供服务
Ø 人力资源管理
Ø 财务管理
n 业务流程图
Ø 业务流程涉及的部门
Ø 工作内容及步骤
Ø 部门间的相互关系
Ø 业务文件
Ø 业务流程图操作手册示例
4、财务会计人员要防范的业务运营风险
n 常见的舞弊类型
Ø 虚报冒领
Ø 阴阳发票
Ø 无中生有
Ø 侵吞不报
Ø 模仿签字
Ø 假公济私
Ø 瞒天过海
Ø 里应外合
Ø 暗渡陈仓
Ø 混水摸鱼
Ø 偷梁换柱
Ø 张冠李戴
Ø 监守自盗
分组讨论：
- 内控部门如何赢得支持？
- 如何说服公司决策层接受内控管理方案？
案例分享：
n 某集团母子管控模式的设计
n 并购整合---某集团的人力资源尽职调查
n 某集团的文化设计的构筑逻辑
n 某集团是如何将内控应用到全面预算管理建设中
n 某集团的内控应用到资金管理建设中
