第2天 财务如何驱动企业运作
【财务衡量绩效－如何使用财务比率】：看得懂，会分析，会管理
n 财务比率反映企业经营状况，理解指标才能实现业绩提升
- 业务部门（生产、销售、市场）如何计算财务比率和评价企业？
- 业务部门（生产、销售、市场）绩效考核指标
- 投资回报如何？投资收益分析（ROI）
- 企业总体经营绩效的衡量（ROS、ROE、EVA）
- 财务关键指标的解读（如何确认，如何计算，反映什么？）
- 杜邦分析法
- 财务价值树模型
- 成本与成本分析
- 费用与费用分析
n 利润表可以更好看吗？
- 增加现金收入的主要途径
- 收入、费用、利息、税收如何影响利润？
- 应收账款的坏账、存货的减值、固定资产折旧等对利润的影响
n 现金与利润的关系，谁更重要？
n 给我一个支点，我可以撬动更多资源
- 财务杠杠：用别人的钱替自己赚钱
- 企业如何降低资金占用成本：优化应收应付账款、存货、现金的三大循环
- 经营杠杆：企业扩张与规模效应
- 财务与经营风险的把控
【管理报告】突破常规分析方法，深入认识和反映企业
n 业务部门管理报告
- 业务部门（研发、采购、生产、销售、市场、物流、售后）专项报告
- 学会使用和提炼财务数据
- 计划性报告、信息性报告、控制性报告
- ERP系统如何运用
- 财务KPI指标运用（平衡计分卡）
n 计划和总结
- 用数字说话，用图表表达
- 关注绩效和考核
- 获得有用的财务数据
【战略成本管理】实现精益成本管理，攫取差异化利润
n 成本、数量与利润相互关系（C-V-P）
n 边际利润(Contribution Margin)的计算与决策应用
n 规模效益、保本点：为什么公司要实现规模经营，才能利于生存？
n 固定成本 VS 变动成本：管理者成本控制的关注点
n 几种常用的成本管理方法
n 成本/费用中心责任成本控制
【风险管理和内控】学会驾驭风险，赚钱不易，堵住漏洞
n 理解指标才能实现业绩提升
- 业务部门（生产、销售、市场）绩效考核指标
- 投资回报如何？投资收益分析（ROI）
- 企业总体经营绩效的衡量（ROS、ROE、EVA）
n 经营管理风险系统
- 安达信风险管理模型
- 业务流程最佳实践
- 财务杠杠：用别人的钱替自己赚钱
- 企业如何降低资金占用成本：优化应收应付账款、存货、现金的三大循环
- 经营杠杆：企业扩张与规模效应
- 财务与经营风险的把控
- 如何认识内部审计？
【全面预算管理】实现战略、计划、预算和绩效考核的完美统一
n 如何确定预算目标？（SMART原则）
n 预算编制的流程与节点控制
n 预算的跟踪反馈流程与各部门角色
n 预算差异分析 (Analysis of variance) 及业绩评价
案例分析：
- 案例2：知名企业的销售模式分析。
- 案例3：OPM战略和企业资金周转的魔力。
- 案例4：如何产生理想的投资回报？
- 案例5：不同目标下的成本控制思路分析。
- 案例6：管理者财务控制的着眼点分析
拓展应用：
- 应用1：某汽车配件上市公司一整套财务报表分析？你是否会选择投资？为什么？
- 应用2：如何理解某汽车配件公司的财务考核指标？
- 应用3：部门预算编制的要点和方法。
- 应用4：营改增您了解多少？税务知识要点扫盲。
