过去一年，养老频频成为热词。一年时间，随着基本养老保险实施全国统筹，中国人口出现近61年来的首次负增长，以及个人养老金制度落地，“老龄化”“银发经济”“延迟退休”时不时成为舆论焦点。
今年政府工作报告中，养老亦是一大关键词。5年时间，我国基本养老保险参保人数增加1.4亿、覆盖10.5亿人。过去5年“成绩单”上，我国积极应对人口老龄化，推动老龄事业和养老产业发展，发展社区和居家养老服务。至于今年，将加强养老服务保障，完善生育支持政策体系。
迈入老龄化社会，如何为养老做好准备成为一门必修课。对于未来的机遇和挑战，两会期间，新京报贝壳财经记者连线了中国人民大学教授、中国养老金融50人论坛秘书长董克用。
老龄化对养老金制度提出挑战
“养老金制度可能是未来我们面临的一个较大挑战。”董克用表示，中国的老年人占比在未来二三十年内会迅速上升，到2050年前后，大概30%人口是65岁以上的老人。按照联合国最新预测，中国老年人比重会进一步上升到35%，且将维持不变，持续到本世纪末。
“如果说我们的老龄化是一个高峰，到了最高点就会下行，那么养老金制度可以采用各种办法度过这个高峰。但如果老龄化是一个高原，持续几十年不变，这就对养老金制度提出了挑战。”董克用说。
据其介绍，目前中国主要依靠第一支柱基本养老保险，该支柱采取现收现付模式，这也意味着如果退休的人越来越多，在职的越来越少，完全依靠现收现付则将难以为继。一些老龄化进程较早的发达国家，已经发现不能完全靠现收现付模式养老，所以提出多支柱的养老体系。目前，中国也已经建立了三支柱养老金制度。
“对于基本养老保险，原来社会上有些担心，我认为大家不要太担心，因为国家还有多种办法保证基本养老保险的正常运转。”董克用也提示，但是一定要注意，未来基本养老保险还是要回归“保基本”的职能，如果个人想要老年生活更优渥，就要更多地依靠第二支柱企业/职业年金以及第三支柱个人养老金。
董克用指出，当前我国第二支柱企业年金覆盖面很小，不到参加了职工基本养老保险人数的10%，或者说，90%多的企业职工并没有企业年金。所以下一步的重点任务之一是要扩大企业年金覆盖面。
个人养老金短板要尽快补上
谈及第三支柱个人养老金时，董克用表示，发展个人养老金一个主要原因是就业形势发生了很大变化。很多灵活就业，个体就业迅速发展，而个人养老金是我国养老金制度中的一个短板，要尽快补上。
人社部数据显示，截至2022年底，个人养老金参加人数1954万人，缴费人数613万人，总缴费金额142亿元。日前，人社部副部长李忠公开表示，个人养老金的参加人数已经达到2817万人。
“其实开局还不错。”董克用表示，但是该制度目前对需要缴纳个人所得税的人有一定吸引力，对就业者中薪酬水平没有达到缴纳个人所得税水平的人来说，目前的税收优惠政策没有吸引力。
董克用认为，后续可以从两个方面入手。一是要考虑能不能进行财政补贴，特别是针对中低收入群体，个人缴纳，财政给予一定数量的补贴，就如同目前城乡居民基本养老保险在缴费端那样，个人缴纳，财政补贴。
二是如果财政补贴有困难，对中低收入者群体也可以将目前EET（缴费时税优、投资收益免征、领取时纳税）的税优模式改为EEE（领取时也不需要纳税）。另外，个人养老金还要考虑如何方便参与者，现在第三支柱提供了储蓄、理财、保险、基金四大类产品，但老百姓缴费之后还是不知道买什么好。所以，金融机构要发力，要思考如何更好地方便老百姓作出购买决策。
老龄化带来需求变动，新机遇下产业结构要转型
董克用称，人口的结构性变化以及老龄化会影响整个社会需求，社会需求将逐渐往老年人需求方面倾斜，比如婴儿车少了，轮椅要多了。
他指出，老龄化、个体长寿必然会带来一些以往没有遇到过的问题，所以大家要不断适应。不过，需求发生变化的同时，也说明一些新的机遇在出现，我们的产业结构要因此转型，以更多产出帮助老年人。
“从需求角度来讲，大家谈到养老时，好像一到了60岁就都成了老人、病人，其实我不这么看。”董克用认为，大部分人60岁以后都会经历三个阶段，一是活力老人阶段，即60岁到75岁，一般来说，这个阶段老人还愿意参与更多的社会活动。二是75岁到80多岁。这个阶段的老人大多会生病，所以在需求方面，康复、医疗要跟上。三是失能失智、半失能半失智的阶段，这个阶段的老人，离不开家庭和社会的帮助。
针对三个阶段，董克用表示，对于活力老人而言，要考虑怎样满足他们的需求，同时发挥其能力。对于第二阶段，康复特别重要，仍有大量工作要做。至于失能失智阶段，个人认为还是要依靠机构，而这样的机构又不能完全是商业机构，因为太贵了。所以，要把政府提供基本公共服务和市场提供特殊服务平衡好、结合好。
