现金流量管理与控制
一、怎样理解现金管理
l 现金是企业生存的血脉。
l 现金流动过程。
l 现金管理的目标。
l 利润与现金流的理解。
l 利润与现金流量是否相等
l 现金流量的评估价值——股东、经营者、债权
二、黑色倒闭案例分析（赚钱也会黑色倒闭）
l 案例一：
l 案例二：
l 案例三：
l 案例四：
三、企业现金流入管理
l 资本金投入
l 筹融资管理和佳资本结构
l 缩短现金周转期
l 应收账款管理和控制
l 集中账户管理和现金集中管理
四、企业现金流出管理
l 付款政策管理
l 现金支付系统管理
l 银行账户管理
l 财务政策：投资决策、股利分配决策
五、现金流量管理与分析
l 闲置的现金是惰性资产
l 先制定投资政策，再开始投资计划
l 财务杠杆收益
l 经营活动、投资活动、融资活动现金流量的计算
l 偿债能力分析
l 分析经营活动现金净流量中存在的问题
六、未来现金流量预测
l 企业战略与财务决策
l 年度资金预算
l 投资项目的现金流量预测
l 佳现金持有量预测
七、现金流量分析与控制
l 现金流量比率与经营比率分析
l 企业经营管理中的现金流量管理-年、季、月、周、日
l 内部控制制度和账户管理
l 现金流量报告和控制
