财务总监、财务经理、主办会计
决算汇算 运筹帷幄
——企业年终财务决算与企业所得税汇算清缴实战技巧
第一部分：如何做好财务决算工作
一、年终决算的工作内容
1、年终决算的财务意义
2、年终决算的工作内容
3、年终决算的关键点
二、年终决算的工作安排
1、年终决算的两阶段时间安排
2、年终决算的步骤安排
3、年终决算的部门及人员安排
4、年终决算的制度安排
5、如何设计年终决算表格
三、年终决算的具体工作内容及方法
1、收入的年终决算
2、成本的年终决算
3、资产的年终决算
4、客户的年终决算
5、预算的年终决算
6、税收的年终决算
四、年终决算与财务分析
1、年终财务分析的实质
2、财务经理能做好年终财务分析吗
3、年终财务分析报告的结构
4、如何撰写老板想看的年终财务分析报告
第二部分 如何做好年终汇算清缴工作
一、汇算清缴五个实例五大风险
二、提高汇算清缴质量的根本解决方法
1、五位一体的汇缴质量防范体系
2、提高财务人员汇缴业务能力的方法
三、汇算清缴工作步骤安排
1、汇算清缴三大阶段时间安排
2、日常纳税调整备查表的设计及应用
3、汇算清缴业务分类管理方法
四、汇算清缴的征管规定
1、企业所得税管辖权的规定与规划
2、关于弥补亏损的规定
3、如何延长亏损弥补年限
4、小型微利企业税收管理
5、税务局关于罚款滞纳金的具体规定
五、2014版最新企业所得税年度纳税申报表填写要求与技巧
1、主表的填写方法与技巧
2、期间费用明细表的填列方法及账务处理技巧
3、纳税调整项目明细表的各项目规划及填列
4、未按权责发生制确认收入纳税调整明细表的项目内容的业务处理方法
5、投资收益纳税调整明细表的会计原理及纳税调整方法
6、新政策下资产折旧及摊销的计算方法及填表方法
7、资产损失的税前扣除方法及填列
8、企业重组的政策规定及填表方法
9、亏损弥补明细表的填列方法
10、各类税收优惠的具体规定及填表方法
11、研发费用的会计处理、税收优惠及汇缴表格填列技巧
12、高新技术企业优惠的具体要求及填表方法
13、跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表的填列方法
