课程背景
1、企业或个人开发的商业地产、商业综合体或商业街区，进行店铺租赁或招商，企业或个人整体租赁商场和街区之后再陆续转租，最终形成各种各样的市场管理企业。营改增和金税三期上线之后，这些市场企业需要缴纳哪些税？具体如何计算？有什么税务风险？
2、2019年初，财政部和国家税务总局颁布了一系列的减税降费政策，给众多小微企业带来重大利好，市场企业如何才能享受到这些减税政策？增值税率下调又将给这些市场企业带来哪些影响？又该如何应对？
3、根据国务院社保改革精神，自2019年开始，社保逐渐划归税务局管理，社保归税之后，将会给企业带来哪些人力成本的变化？企业如何降低社保费负担？需要注意哪些问题？
4、减税后企业面临的税收环境和监管措施又是怎样的？市场企业又该如何控制税收风险？确保税收安全？
为了解决市场企业的这些税务困惑，合法降低税收负担和税收风险，江苏省市场管理协会组织举办“享受税收优惠政策，加强税务风险管理”培训班，并邀请中汇江苏税务师事务所知名税务专家杨继美老师解读相关政策规定，解答相关实操问题，分享节税操作方法，探讨风险控制策略，欢迎各专业市场的法人和财务人员共同参加。
课程收益
1. 剖析市场企业营改增之后面临的税务环境和税务风险
2. 解读市场企业相关的税收政策规定并解答纳税实务中的疑难问题
3. 分享市场企业降低税负和税务筹划的思路
4. 分析增值税税率下调对市场企业行业的影响及应对策略
5. 解读2019年最新的税收环境并探讨税务风险控制的手段
6. 与专家面对面交流税收政策把握和税收风控把控的技巧
课程大纲
一、现实篇：讲解税收政策，解答税收难题
（一）店铺租赁收入
1、预收下年的店铺租金可否分年度缴纳增值税和企业所得税？
2、代第三方物业公司收取的物业费如何操作才能避免“贴税又贴钱”？
3、收取的店铺租金如何缴纳房产税？房产税的从租计征和从价计征如何区分？
4、店铺转租如何缴纳增值税和房产税？
5、老市场（2016年4月30日之前）的房屋租赁简易征收增值税政策是否有截止期？到期之后应该怎么办？
6、商户一开始不要发票，市场企业做无票收入申报后又索要发票，应该如何处理？
（二）水电费收入
1、向商户加价收取的水电费是否缴纳增值税？
2、水电费加价的利润是否缴纳企业所得税？如何吃掉这部分利润不交不缴企业所得税
3、收取商户的水电费收入可否冲减本企业的水电费支出？
（三）政府补贴、贴息收入
1、收到的政府补贴、贴息收入是否缴纳增值税？
2、收到的政府补贴、贴息收入是否缴纳企业所得税？
3、收到的政府补贴、贴息收入是否需要给政府部门开具发票？
（四）成本费用
1、“菜篮子工程”改造建造未能取得发票，如何进行列支？
2、向非金融机构借款支付的利息没有发票，如何进行列支？
3、市场改造购买的砂石没有发票，如何进行列支？
4、市场采购的礼品、购物卡赠送给商户的客户，是否缴纳增值税和个人所得税？
（五）社保
1、哪些工资项目需要缴纳社保费？
2、可否跨地区异地缴纳社保？
3、企业应该如何降低社保费负担？
4、社保归税之后，企业如何规避社保费风险和税务风险
（六）其他
1、企业资金池涉及哪些税种？如何计算缴纳？
2、店铺出售的货物，市场企业可否为顾客开具增值税专用发票？
3、引进高科技企业的市场公司可以享受什么优惠政策？
（七）互动
上述问题之外的其他税收问题答疑
二、监管篇：不是查不了你，而是查不查你
1、国地税合并，企业纳税数据不再存在“信息孤岛”
2、纳税评估，依据经营数据推算税收，发现纳税异常请你“喝茶”
3、税负率控制，你比别人少缴税，即刻让你现原形
4、互联网 和金税三期，让所有设置内外账的企业都在“裸奔”
5、CRS,让逃税者的财富全球无处躲藏
三、风险篇：潮水悄然褪去，你却浑然不知
1、财务人员报出的纳税数据和财务数据正在指证你偷税
2、商户支付的物业费、水电费正在出卖你偷税
3、法人或高管的私人银行卡正在报告你偷税
4、给银行报送的报表数据正在证实你偷税
5、应付账款长期挂账正在举报你偷税
6、股东向企业长期巨额借款正在报告你偷税
四、处罚篇：轻则利润清零，重则身败名裂
1、补税：吃进去多少，吐出来多少
2、滞纳金：每日万分之五，税务局才不怕你偷税多、时间长
3、税务罚款：心存侥幸，藐视税法，一定让你感觉到心疼
4、纳税信用等级：你纳税不诚信，我骚扰不客气
5、税收黑名单：你偷我巨额税款，我让你臭名远扬
6、联合惩戒：你偷我国家税款，我让你处处受阻
7、刑事处罚：谁偷逃税款影响很坏，我让谁“进去”好好反思
8、终生禁入：会计人员做假账，终生不得干财务
五、安全篇：不求身价千万，但求“税”的安稳
1、转变观念，更新手段：硬性偷税必死无疑，转变理念柳暗花明
2、开展自查，摸清家底：唯有知彼知己，方能百战不殆
3、依法纳税，规范处理：睡得安稳了，钱却受伤了
4、税务筹划，合法节税：巧妙利用税收政策，合法降低税收负担
（1）小规模企业月入10万元以下免税
（2）增值税税率下调和进项税额加计抵扣
（3）小微企业减税
（4）500万元以下的设备器具可以一次性税前扣除
（5）农贸市场房产税免税
（6）引进高科技企业的市场公司可以享受的优惠政策？
（7）市场节能改造可以享受的税收优惠政策
5、打擦边球，合理避税：利用税法漏洞，风险把控很难
（1）核定征收和简易征收
（2）税收洼地和关联交易
（3）有限合伙和有限公司
7、聘请顾问，借助外力：内脑熟悉情况，外脑做事专业，内脑 外脑=税务安全的最佳模式
