【课程介绍】
2023年12月29日新公司法通过第十四届全国人民代表大会常务委员会第七次会议完成修订，于2024年7月1日正式实施。新公司法要求认缴的注册资金5年内到位，此消息一发布，立刻引起高度关注，如存量公司（老公司）怎么办？公司是不是要做减资处理等？
再者岁末年初，智慧税务又到新阶段，大数据风控管理局的风控指标更加丰富计颗粒度细化，大规模减税降费后利好与风险共存，如何规避新形势下、新税收风险？2023汇缴报表又有哪些变化？2023汇算清缴关键业务如何填报等内容，是财务小伙伴龙年年初首要功课。本课程带您将上述问题一一梳理！
【课程收益】
1、全面解读——新公司法财务人员需要关注的10大要点
2、全面覆盖——企业所得税新纳税申报表填报要点；
3、深入分析——各项业务的会计与税法处理差异；
4、彻底讲透——企业所得税“十大常见风险”管理方略
【课程对象】
企业税务顾问、财务总监、税务总监、财务管理人员、财务经理、税务经理、税务主办、财务主管、财务专员、会计、税务专员、相关实操人员。
【师资介绍】
徐娟，国内著名实战派财税专家，注册税务师、会计师、职业财务经理人、中国施工企业管理协会专家库成员、垚睿税务师事务所合伙人
东奥会计在线特聘讲师；正保会计网校特聘讲师；大成方略特聘讲师；河北某高校特聘专家讲师；航天信息特聘讲师；某省纳税人学堂出口退税特聘讲师；中国讲师网特聘财税讲师；中建政研特聘财税讲师；某高校《税费计算与申报》教研组老师；
20年以上财税工作经验，具有全面、扎实的财务功底；较强的业财融合能力，培训中擅长用业财融合的角度看待、分析及解决问题，形成业务链条完美闭环！
授课特点：知识剖析透彻，讲解清晰全面、分析严谨缜密。脉络清晰，重点突出，通俗易懂。讲课“霸气十足”，让你永远保持一颗激情澎湃的心。
【课程内容】
一、新公司法实施，财务人员需关注的十大要点
1、新公司要求注册资本五年缴足，老公司有何要求？
2、公司减资，自然人股东需要交纳个税吗？
3、若公司注销，都要涉及什么税？
4、认缴制的公司注销是否要补齐注册资金？
5、股东用股权、债权等非货币性资产出资，涉及缴税吗？
6、新公司法了明确利润分配时间，注意税会差异
7、年度终了，根据股东会决议需向股东分配股利，但未实际发放，企业是否需要代扣代缴个税？
8、新公司法明确资本公积可以弥补亏损
9、股东是否可以查阅会计凭证？股东拒不缴纳出资的，会丧失股东权利吗？
10、股东认缴、实缴出资额要在企业信用信息平台公示
二、多重因素影响下，企业汇算清缴填报前的风险扫雷
1、汇算清缴表的逻辑结构及填报的必备技巧
2、跨年费用本年票据的涉税处理案例与原理把控；（附企业税务自查报告）
3、数电发票取得、报销、入账及归档中的风险管理
（1）数电发票红黄蓝预警指标产生原因及应对措施
（2）数电发票如何归档才算是有效的税前扣除凭证
4、成本费用规划布局
（1）票据真实性、合理性、及时性及相关性联动思维搭建
（2）小额零星支出、分割单税前的误区梳理
（3）雇主责任险需要缴纳印花税吗？车辆修理涉及印花税吗？
（4）精细化管理越来越重要，一个动作未做，导致企业无法享受残保金减免政策！
（5）有效分流业务招待费
（6）劳务费、办公费、会议费等热点费用预警指标
（7）关于借款，利息结算单能否作为税前扣除凭证？
（8）企业间资金借款“无偿”并非“无税”，“无偿”不如“有偿”！
（9）公司从金融机构贷款，支付的利息取得的是免税发票，税率正确吗？能税前扣除吗？
（10）股东未实际出资，公司从银行借款什么情况下允许税前扣除？
（11）子公司支付的费用能否在母公司扣除？
三、汇算清缴关键业务填报技巧及实操案例
1、企业所得税申报表变化提前知
（1）应知应会：2023汇算清缴报表具体变化
（2）汇算清缴表单勾选技巧
（3）必须掌握：基础信息表的精准填报
2、汇缴中6大收入类高频涉税风险填报管控实务
（1）增值税、企业所得税、会计确认收入各不同
（2）【案例解析】租金收入涉税风险策略管理
（3）【案例解析】长期股权投资税款差异调整
（4）【案例解析】新收入准则税会差异调整
（5）【案例解析】企业产品无偿赠送，为何赠出了七个税费？
（6）不征税收入到底是馅饼还是陷阱？
问题1：财税补贴收入交增值税和企业所得税吗？
问题2：财政性资金按不征税收入处理一定是企业的最佳选择吗？
问题3：不征税收入和免税收入是一回事吗？
问题4：不征税收入的汇算填报实务
3、汇缴中扣除类风险管控
（1）职工薪酬税前扣除的纳税风险及规避
①工资薪金税前扣除有哪些条件？
②汇算清缴表A105050表填报的注意事项
③计提但跨年发放的工资哪年在企业所得税税前扣除？
④工资薪金与劳务报酬有何区别？
⑤职工福利费税前扣除需要注意啥？
⑥职工旅游支出费用能否在税前扣除？
⑦劳务用工费用如何进行税前扣除？
（2）捐赠支出风险管控
①捐赠主体合格
②捐赠票据合格
③【案例解析】捐赠支出填报实务
（3）资产损失税前扣除填报实务
（4）研发费用加计扣除要点
①研发如何立项
②高新认定、会计及研发费用加计扣除中的不同？
③企业不想享受研发费用加计扣除，但又不得不填写A107012表，有什么解决方法？
