课程说明：
任何企业的控制都存在于一定的控制环境之中。控制环境将对建立、加强或消弱特定政策和程序效率产生影响，控制环境提供企业纪律与架构，塑造企业文化，并影响企业员工的控制意识，它构成一个组织的氛围，是所有其他内部控制组成要素的基础。
课程大纲：
1. 内部控制环境概述
1.1内部环境存在的主要风险
1.2内部环境的构成要素
2. 职业道德和企业文化
2.1职业道德准则的核心内容
2.2企业文化的内容
l 经营哲学
l 价值观念
l 企业精神
l 企业道德
l 团体意识
l 企业形象
2.3职业道德与企业文化的关键控制点
3. 治理结构
3.1什么是治理结构
3.3治理结构的作用
3.4治理结构的一般原则
3.5治理结构的控制目标及关键控制点
4. 管理理念和经营风格
4.1管理理念和经营风格概述
4.2控制目标
4.3关键控制点
5. 机构设置
5.1组织结构的分类及其特点
5.2组织结构的控制目标
5.3组织结构的关键控制点
6. 责任分配
6.1职责分工的类型
6.2确定集权程度需考虑的因素
6.3责权分配的控制目标
6.4责权分配的关键控制点
7. 内部审计
7.1内部审计与注册会计师审计的区别
7.2内部审计的控制目标
7.3内部审计的关键控制点
8. 人力资源政策与措施
8.1人力资源管理与战略管理之间的关系
8.2人力资源战略与企业战略的匹配
8.2人力资源政策与措施的关键控制点
