《总经理的财务管理》

主讲老师：霍振先

课程领域：管理者技能提升培训课程

课程详情：

《总经理的财务管理》霍振先

**节财务管理基础知识简介

一、什么是财务与会计的区别

二、财务管理的两个基本点

三、财务管理的目标？

四、非财务人员的会计基础知识简介

第二节懂：快速看懂财务报表

一、资产负债表

资产行次年初数年末数负债和所有者权益行次年初数年末数流动资产：应收票据其他应收款存货流动资产合计长期投资：长期股权投资长期股资合计固定资产：固定资产原价减：累计折旧固定资产净值减：固定资产减值准备固定资产净额固定资产合计无形资产及其他资产：无形资产其他长期资产无形资产及其他资产合计流动负债：应付票据应付工资应付福利费其他应交款一年内到期的长期负债流动负债合计长期负债：负债合计所有者权益：实收资本未分配利润所有者权益合计资产总计负债和所有者权益总计

二、利润表

项目行次本月数本年累计数一、 1　略　　减： 4 　　主营业务税金及附加 5　二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）10　　　加：（亏损以“-”号填列） 11　　　减：营业费用14　　　　　管理费用 15　　　　　财务费用 16 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 18　　　加：（损失以“-”号填列） 19　　　　 22 　　　　营业外收入 23　　　减：营业外支出 25　四、（亏损以“-”号填列） 27　　　减：所得税 28　五、（净亏损以“-”号填列） 30　

三、现金流量表

项目	行次	金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	1
收到的增值税销项税额和退回的增值税款	3
收到的其他与经营活动有关的现金	7
现金流入小计	8
购买商品、接受劳务支付的现金	9
支付给职工以及为职工支付的现金	11
支付的其他与经营活动有关的现金	17
现金流出小计	18
经营活动产生的	19
二、投资活动产生的现金流量
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额	23
收到其他与投资活动有关的现金	26
现金流入小计	27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	28
支付的其他与投资活动有关的现金	33
现金流出小计	34
	35
三、筹资活动产生的现金流量
借款所收到的现金	38
收到其他与筹资活动有关的现金	41
现金流入小计	42
偿还债务所支付的现金	43
偿付利息所支付的现金	46
支付的其他与筹资活动有关的现金	51
现金流出小计	52
	53