模块一：诊断企业主要财务困惑
1. 收入增加了盈利却下降
2. 销售额上去了成本却失控
3. 企业总处于资金短缺状态
4. 快速扩张中的企业有没有风险在暗中涌动？
5. 为什么企业做大了反而效率下降了？
模块二：总经理要做到“心中有数”
1 用数字掌握真实
2 用“数字”看懂企业的昨天、今天和明天
3 分析数字背后的管理问题
4 用数字管控企业
模块三： 财务报表要这样读
1. 财务报表是企业的“行军地图”
2. 资产负债表 – 企业经营的根本
资产负债表的用途
平衡等式的含义
本质：反应企业经营方式、企业家底、财务状况
3. 损益表：企业经营结果
4. 现金流量表：企业未来生存的关键
5. **报表看企业经营、融资、投资策略
按资产结构
1) 重资产型企业
2) 轻资产型企业
3) 多元资产型企业
按经营方式
1) 高成长型企业
2) 扩张型企业
3) 稳健型企业
模块四：甄别资产与负债质量
1 资产与决策和运营的关系
固定资产 – 企业经营的平台
流动资产 – 企业经营的循环
2 甄别资产质量
固定资产投资体现企业决策水平
流动资产体现企业运营管理的水平
不良资产的界定
3 负债是企业对外承担的经济义务
流动负债 – 企业经营循环中的负债
长期负债 – 企业经营战略的负债
4 如何判断负债良莠
用别人的钱也要讲“信用”
企业一定要避免出现“债权人逼债”
5 营运资本 – 综合衡量企业整体管理能力
企业投入了多少营运资金
营运资金来源
诊断企业运营效率
评估企业运营风险
模块五：控制住成本等于提升企业盈利
1. 现在是高成本时代
原材料
资产价格
人工
人民币汇率
2. 价格战的本质是企业 “成本底线”
3. 企业成本控制的关键点
明确成本发生的起因
落实成本责任
量化成本指标
落实成本考核
4. 如何控制生产成本
事前明确成本目标
事中控制成本作业活动
事后分析出原因、提出持续成本改善建议
模块六：用流程管控好经营目标
1. 全面预算计划 – 量化企业经营目标
2. 量化KPI关键业绩指标
3. 量化各部门指标计划
4. 监督业务过程
5. 评估业务结果
6. 汇报给管理层
模块七：防范企业财务风险
1. 企业财务风险起因 – 跟企业财务风格有关
经营风格
投资风格
融资风格
2. **财务指标分析企业财务风险
财务杠杆
净负债状况
企业偿债能力诊断
模块八：财务如何支撑企业战略发展
1. 决策时必须考虑财务因素
2. 收益与风险间的平衡
利润与现金流
3. 企业财务策略
开源 节流 – 增强造血功能
公司理财计划
选择适合的融资方式- 股权融资
- 企业上市IPO
