前言
1. 企业内部控制规范体系框架
2. 企业内部控制规范体系内容
正文
(一)《企业内部控制应用指引》
第1号—第5号:内部环境类指引
第6号—第14号:控制活动类指引
第15号—第18号:控制手段类指引
1.企业内部控制应用指引第1号—组织架构
案例一、美的集团公司治理结构与内部机构图
2.企业内部控制应用指引第2号—发展战略
案例二、英特尔公司使命的改变
3.企业内部控制应用指引第3号—人力资源
4.企业内部控制应用指引第4号—社会责任
案例三、西安飞机国际航空制造股份有限公司2009年度社会责任报告
5.企业内部控制应用指引第5号—企业文化
案例四、法国兴业银行错误的企业文化
6.企业内部控制应用指引第6号—资金活动
筹资与投资业务内部控制目标;
筹资与投资业务常见的内部控制缺陷;
筹资与投资业务基本流程和关键风险点。
货币资金业务内部控制目标和常见的内部控制缺陷。
案例五、完达山股份有限公司筹资内部控制制度
案例六、神东煤矿营运资金内部控制
案例七、中国华源集团的信用危机
释例1:货币资金支出业务控制流程。
释例2:筹资与投资业务循环内部控制流程。
7.企业内部控制应用指引第7号—采购业务
采购与付款业务内部控制目标;
采购与付款业务常见的内部控制缺。
案例八、山东莱州矿业公司比价采购和招标采购
释例3:采购与付款业务循环内部控制流程。
释例4:供应商评审内部控制流程。
8.企业内部控制应用指引第8号—资产管理
固定资产管理内部控制目标;
固定资产管理常见的内部控制缺陷。
案例九、亚星集团公司存货内部控制缺陷
案例十、上海大众固定资产内部控制流程
案例十一、世通餐饮设备有限公司无形资产管理
释例5:生产与存货业务循环内部控制流程。
释例6:固定资产业务内部控制流程。
9.企业内部控制应用指引第9号—销售业务
销售与收款业务内部控制目标;
销售与收款业务常见的内部控制缺陷;
销售与收款业务基本流程。
案例十二、上海宝钢销售与收款业务的内部控制
释例7:销售与收款循环内部控制流程。
释例8:客户订单审核内部控制流程。
释例9:赊销业务内部控制流程。
释例10:赊销业务控制措施和管理制度流程。
10.企业内部控制应用指引第10号—研究与开发
案例十三、QD软件公司的研发风险管理与控制
11.企业内部控制应用指引第11号—工程项目
工程项目内部控制目标;
工程项目常见的内部控制缺陷。
释例11:工程项目风险内部控制流程。
释例12:工程项目决策内部控制流程。
12.企业内部控制应用指引第12号—担保业务
案例十四、武汉中山集团贷款担保呆滞案
13.企业内部控制应用指引第13号—业务外包
案例十五、同仁堂物流外包业务实施策略
14.企业内部控制应用指引第14号—财务报告
案例十六、企业财务报告内部控制缺陷
案例十七、企业财务报告分析案例
15.企业内部控制应用指引第15号—全面预算
案例十八、DGE股份有限公司全面预算管理制度
案例十九、山东航空集团实施全面预算管理系统
案例二十、管理类费用预算的编制
释例13:信达公司采用零基预算法编制2009年各项费用预算。
16.企业内部控制应用指引第16号—合同管理
案例二十一、DGE股份有限公司合同管理制度
17.企业内部控制应用指引第17号—内部信息传递
案例二十二、华普超市内部信息传递
18.企业内部控制应用指引第18号—信息系统
(1)业务流程图 :
(2)管理活动示意图;
(3)信息系统和信息处理流程
案例二十三、大连万达集团信息体统建设