课程大纲
针对行业
通用
培训对象
财务总监、财务经理、会计经理、财务主管、税务经理、会计、税务师事务所相关人员
课程收益
新税法条例及配套的深透解读.
实务操作重点和难点的详尽指导.
汇总涉税风险、评析最新政策 提供有效策略.
分享案例解剖、对税改进程的深度思考
课程大纲
学习背景与目的
常规的年终财务决算，会计们都熟悉。而年终税务盘点——测算年度应纳税所得额以及与会计利润的差异分析，却未引起多数企业的重视。而会计利润与纳税所得额之间差异的大小，直接决定着企业年度所得税的高低。
税务盘点不仅仅是汇算清缴前的一次热身运动，更是财务人员检查、发现会计涉税差错的最后一次机会。因此，在2012年的年终时节和企业所得税汇算清缴的前夕，作为企业的高层领导和主管会计应该高度关注和思考并解决以下问题：
如何正确评估年度纳税所得额？如何发现并消除涉税风险隐患？
企业为何出现会计利润较低，而所得额却较高的悲哀局面？
如何进行纳税所得与会计利润的比较分析？如何调整会计利润与纳税所得之间的差异？如何在确保企业涉税安全的前提下，谋求企业利益的最大化？
为帮助新老会员企业朋友们年终财务决算中能正确处理上述疑难问题，为2012年汇算清缴奠定坚实基础，特此举办“年终税务盘点与纳税所得调整技巧与案例实操班”，现特邀请您参加。
课程大纲
第一部分：税务盘点的主要内容与方法
一、税务盘点的现实意义和原则
1、梳理和发现所得税涉税处理中的风险隐患；
2、谋划对风险隐患的“补丁”措施，从而缩小会计利润额与应纳税所得额之间的剪刀差，实现企业利益的最大化。
二、税务盘点的方法与技巧
1、详解“一评二判”“三大盘点”的应用方法：
如何盘点税法文件？
如何盘点经营行为？
如何盘点会计处理？
2、详解评判企业涉税安全系数的基本方法：
通用指标分析法；
指标配比分析法；
分税种特定分析指标法；
指标的分类与综合运用法。
第二部分：纳税所得大于会计利润的成因分析以及调整技巧
一、企业出现会计利润较低，而纳税所得额却较高的原因分析；
二、资产、收入、成本、期间费用的会计处理失误及其检查方法；
三、收入、成本、费用扣除的财税差异及其调整技巧；
四、加大各项费用税前扣除以及费用转化的操作技巧；
第三部分：八大特殊业务处理审核
一、资产损失政策与程序性合规把握；
二、税收优惠合规性审核；
三、季度申报与年度汇缴税款安排审核；
四、亏损弥补审核；
五、关联交易转让定价特别纳税调整审核；
六、总分机构汇总纳税风险控制与政策变化；
七、股权交易并购重组合规性审核；
八、非居民所得税扣缴义务审核；
第四部分：2012年汇算清缴前夕的税务盘点与准备工作
一、应税收入的盘点（纳税义务发生时间、体系内资产流动、视同销售、售后回购、投资收益、财政资金等事项的审查内容与准备方法）。
二、税前扣除项目的盘点（财产损失的申报材料、合法有效凭证的判断、职工福利费的列支范围、差旅费和会议费的准确把握；财务费用、预提费用、销售费用等项目的审查内容及调整事项）。
三、资产税务处理的盘点（资产计税基础的确定、待摊费用的把握、大修理支出标准的应用等事项的审查方法）。
四、关联交易及其特别纳税调整的盘点事项。
五、分支机构汇总纳税的盘点事项。
六、税务局备案（审批）事项的盘点与准备内容。
七、2012年出台的所得税重要文件的盘点与应用方法解读。
