一、 合规经营必须树立的几个观点
1. 建设合规文化
l 风险防范文化
l 强化制度文化
l 坚持人本文化
l 建立正确的检查文化
2.加强制度建设
3.重视自律规范
4.强化岗位制约
5.重视组织控制
6.严格内审监督
二、 会计柜台业务风险点分析
1. 会计业务主要风险点：6环节
2. 柜台操作主要风险点：6环节
三、 柜面风险防范措施解析
1.重要物品管理
l 现金和重要空白凭证：调拨、作废和注销、遗失的风险、查库的重要性（案例）
l 印章：银监发【2009】164号
《高人民法院关于审理存单纠纷案件的若干规定》 （案例）
l 印鉴卡、印模：（案例）
2.存款业务
l 开户的真实性：办理人、证明资料、预留印章 （案例）
l 免填单的使用范围
l 取款和销户时的审查 （案例）
l 错账处理：业务提示 （案例）
l 挂失业务：储蓄管理条例 （案例）
l 存单核押： （案例）
l 查询、冻结、扣划：办理机构，有权机关，审查事项，系统操作
银发【2002】1号 （案例）
l 存款对账： （案例）
3.结算业务（票据业务为例）
l 支票验印与审查 （案例）
l 银行本票和汇票的审查（出票） （案例）
l 承兑汇票的审查 （案例）
l 汇票的贴现、质押审查 （案例）
l 同城票据交换：人员的分离、交换票据的合规性
4.柜员管理
l 柜员号管理：（案例）
l 柜员权限管理：（案例）
l 业务制约：（案例）
四、综合案例分析
1.诈骗案—某银行4000万元定期存单诈骗案
2.资金挪用案—某银行159万元资金挪用案
3.盗窃案—某银行信用卡中心29.05万元盗窃客户资金案
