课程背景
中国企业内部控制建设发展到今天，基本概念以及一般理论扫盲阶段已经过去，大部分企业正在历经具体实务操作和持续改进的重要阶段，如今企业更关心和更关注的是高风险业务领域中怎么样落实内控，怎么样抓住涉及到企业生死存亡、伤筋动骨的重大领域和关键控制点，怎么样zhen正实现内控防范风险、创造价值、提升管理的实xiao问题。
您在业务循环内控实践过程中，是否会遇到以下困惑或情形：
遇到各方面的阻力很大，弄了一大推文件、制度，不知道该怎么执行；
不了解业务，没有跳出财务内控那个圈，所以对业务内控一筹莫展；
总感觉内控与企业的核心业务结合的不够紧密，被管理层批评未站在经营的角度审视企业管理，建议得不到企业经营层认可；
企业发展要求管理水平不断提高，内控怎样不断适应管理层不断提高的管理要求；
业务部门抱怨审批流程太长，影响xiao率，xiao率和风险之间如何兼顾；
企业内部控制体系推进已经逐步深化，内部控制实践困惑如何解答？
本课程精心选择和重dian讲解常见高风险业务循环中管控精要，分享you秀企业管理经验，解决采购业务、销售活动、资产管理、高风险衍生金融投融资、营运资金、人力资源、业务外包、合同管理、信息系统等业务循环中的控制难点，使得企业的内控建设能够看得见、摸得着、抓得住，从而实现内控体系落地、执行有xiao的zui终目标。
课程目录
课程收益
【解决业务内控难题】识别业务流程中的管控精要，解决实际工作中控制难题
【大量案例实操指导】通过大量案例融会贯通控制活动及方法，让您豁然开朗
【完善内控降低风险】通过完善内部控制体系，提升企业风险管理水平
课程对象：董事长、总经理、财务总监、运营总监、内控总监、内审总监、内审总监、集团及分公司内控、内审经理
课程内容
第壹天
一、业务循环内部控制设计要点 Ÿ
1、业务循环内部控制的特点
2、业务环节风险对组织的影响
3、业务循环内控设计的技巧
二、采购业务内部控制实务
1、实施采购业务内控风险与成xiaoŸ
2、采购业务内控体系实务框架
3、采购风险域
4、采购战略控制与系统支持内控要点
5、采购策略及安排
6、供应商评估与关系管理
7、采购招投标及价格管理
8、采购会计控制
9、采购合同及框架协议
10、采购资源计划
11、采购业务执行
12、分jie报价表、比价系统
三、销售业务内部控制实务
1、销售活动流程分jie与关键控制点识别
2、销售循环主要风险点
3、客户管理与信用控制
4、虚假订单
5、价格管理
6、经销商管理风险
7、发货失误
8、退货管理
9、货款回收期过长，形成坏账呆账 Ÿ
10、销售循环控制措施
11、客户信用控制
12、销售订单管理
13、价格委员会
14、发货管理
15、有xiao管理经销商
16、退货收货
17、销售收款管理
案例分析:
案例1：华为采购业务核心价值观
案例2：供应商及物料分类策略经典案例
案例3：百年夏普因忽视销售计划管理陷入危机
案例4：某集团公司信用管理缺失引发巨亏
活动讨论：
- 讨论1：采购控制环境面临的zui大问题
- 讨论2：营销打江山，NPS守江山
第2天
四、资金活动中的内部控制 Ÿ
1、资金管理流程分jie与关键控制点识别 Ÿ
2、资金管理循环主要风险点
（1）缺乏资金预算，资金运转不畅
（2）资金被挪用侵占
（3）融资成本过高
（4）过度融资导致债务危机
（5）盲目投资 Ÿ
3、资金管理循环控制措施
（1）不相容职务分离
（2）授权审批制度
（3）资金预算管理
（4）资金权限管理与授权管理
（5）岗位责任制
（6）岗位轮换与资金an全
（7）票据管理
4、投融资循环主要风险
（1）投资决策审批控制
（2）并购尽职调查
（3）投资后评估
（4）重dian关注投资项目的收益和风险
（5）谨慎从事股票投资或衍生金融产品高风险投资
五、合同管理中的内部控制
1、合同管理流程分jie与关键控制点识别
2、合同管理主要风险点
（1）重大事项未签订合同
（2）未评估合同对象的履约能力
（3）遭遇商业欺诈
（4）合同印鉴缺乏集中管理
（5）合同档案缺乏统一保管
（6）合同管理控制措施
（7）不相容职务分离
（8）合同集中管理
（9）合同章的保管和使用
（10）合同审核/审批/签订的权限设置
（11）有xiao利用格式合同
（12）合同管理后评估与审计
案例分析：
- 案例5：小金库的管控
- 案例6：某航空公司投资管理案例
- 案例7：中信泰富高风险衍生金融投资案例
拓展应用：
- 应用1：销售业务的售后服务
- 应用2：综合类客户信用等级测评
- 应用3：资金管理内部控制体系项目案例
