金融机构财务报表 课程

金融机构财务报表 课程

金融企业财务报表分析
闵敏6-12课时
课程背景：
这是金融业最坏的时代，也是最好的时代！金融业是典型的顺周期行业，在新常态下的中国经济“L”底，金融业也同样面临巨大的挑战：资产荒、钱荒、股灾、债蛊，各种黑天鹅事件频出。同业业务如何做好风险防控？财务报表是通用的商业语言，金融企业的财务报表尤其特殊性，通过财务报表透视金融企业的业务与经营是专业人士的基本功。
课程收益：
从宏观层面分解，作为经济的温度计的金融企业与宏观经济的联动关系，了解当下各类金融企业的主要关注点及呈现出来的财务特征；
构建商业银行业务与财务报表的关联，通过分析“轻资产战略”的招商银行和“同业之王”的兴业银行案例，解析商业银行财务报表中体现资产战略与盈利模式；通过分析客户结构和区域特征，解析商业银行的不良贷款率与拨备情况；通过理财产品分析商业银行表外业务；
结合金融去杠杆的行业背景，从货币政策中性、监管机构重构、防风险等视角动态评价和跟踪银行资产负债摆布与经营情况，以期提高学员对行业整体的预判能力；
对证券公司、保险公司、信托公司、资管公司和金融租赁公司等非银金融机构的盈利模式和财务报表呈现做出详细解析，构建切合行业特征的业务模式与报表之间的勾稽关系。
课程纲要：
第一讲：商业银行财务报表分析从战略决策到业绩体现的传导路径
商业银行财务报表分析——金融加杠杆
轻型战略下的银行战略分化
零售之王还是同业之王
银行加杠杆的方式与手段（央行和同业存单）
日益膨胀的表外理财
银行非标业务与资债的重塑
商业银行财务报表分析——杠杆魅影下的金融去杠杆
从“三三四十”到一委一行两会
资管新规与地方债务管控对资负的冲击
稳健的货币政策与紧平衡与2017年银行资产负债管理新趋势
负债端去杠杆与存款立行
会不会出现银行供给侧改革？
第二讲：非银金融机构财务报表分析
资本市场风险视角下的证券公司财务报表解析
证券公司的营生与报表特征
通道业务与财务报表
资本中介业务与财务报表
资金业务与财务报表
行业排名与券商核心竞争力分析
资本市场风险传导机制——消失的券商元老
保险公司报表解析——偿二代能“偿”得起么？
保险公司偿二代的战略
保险公司财务报表分析的基本逻辑（案例分析）
保险公司的业务创新与盈利
案例分析：前海人寿的杠杆与获利
案例分析：安邦缘何被接管
信托公司财务报表解析——信托公司能打破刚性兑付么？ 
从毕马威的中国信托业调查报告谈起
信托的业务模式与报表呈现
信托的刚性兑付以及对报表的影响
回归本源的信托业何去何从？
资管公司财务报表解析——资管新规下的行业格局重塑
大资管时代的到来与资管新规下的急刹车
简单的报表后面看什么？——资产管理公司的排名、股东背景与业务差异
九鼎投资的崛起与吸金术
银行缘何积极设立资管子公司？
金融租赁公司财务报表解析
融资租赁市场行业格局与租赁公司分类
融资租赁和经营租赁辨析
金融租赁公司盈利模式分析——以国银租赁为例
同样值得关注的投向与不良